금융위·증선위 의사록, 금감원 제재공시와 경영유의사항에서 기관명과 본문 언급을 함께 확인합니다.
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증권선물위원회 의사록 · 원자료 기재일 2026-10-30 · 본문 언급
…련되어 특별한 주의를 요하는지 여부 - 거래의 복잡성 - 해당 위험이 특수관계자들의 유의적 거래와 관련된 것인지 여부 - 해당 위험과 관련된 재무정보의 측정에 있어 주관성의 정도. 특히, 그러한 측 정에 광범위한 불확실성이 내포되어 있는 경우 - 해당 위험이 그 기업의 정상적 사업과정을 벗어나거나, 비경상적으로 보이는 유의적 거래와 관련되어 있는지 여부 ◦ 감사인은 유의적 위험이 존재한다고 결정…
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금융위원회 의사록 · 원자료 기재일 2026-09-30 · 본문 언급
…계법인이 발행한 보고서가 해당 상황에 적합한지 확인하기 위한 조치 들을 실행하고, 그러한 조치들을 업무팀에 커뮤니케이션함 ➍ (품질관리 대상 자원의 확대) 회계법인이 적절하게 확보, 유지, 사용 하여야 하는 자원의 범위*에 기술적 자원 및 지적 자원을 추가하고, 서비스제공자가 제공하는 자원도 품질관리대상으로 포함 * 자원의 범위 현행기준 ① 인적자원 개정안 추가 ② 기술적자원: 회계법인의 품질관리시스템…
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증권선물위원회 의사록 · 원자료 기재일 2026-08-21 · 본문 언급
…자원의 범위*에 기술적 자원 및 지적 자원을 추가하고, 서비스제공자가 제공하는 자원도 품질관리대상으로 포함 * 자원의 범위 현행기준 ① 인적자원 개정안 추가 ② 기술적자원: 회계법인의 품질관리시스템 운영 또는 업무팀의 업무 수행에 사용하는 IT응용프로그램 등 ③ 지적자원: 서면 정책 또는 절차, 방법론, 산업 또는 주제별 가이드, 회계 가이드, 표준화된 문서 등 ④ 서비스제공자*가 제공하는 자원 * 서비스…
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증권선물위원회 의사록 · 원자료 기재일 2026-07-03 · 본문 언급
…505. 외부조회 문단 12 감사인은 각각의 미회신에 대하여 관련성이 있고 신뢰할 수 있는 감사증거를 입수 하기 위한 대체적 감사절차를 수행하여야 한다. 문단 A19 대체적 감사절차의 성격과 범위는 문제가 되는 계정과 경영진주장에 영향을 받는다. 조회에 대한 미회신은 이전에 식별되지 아니한 중요왜곡표시위험이 있다는 것을 나타내는 것일 수 있다. 그러한 상황에서는, 감사인은 감사기준서 315에 따라 경영진주장…
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금융위원회 의사록 · 원자료 기재일 2026-06-12 · 본문 언급
…평가한다. 3. 각주사항에 대해서는 손실발생예상액을 산출하여 채무로 계상한다. ② 제1항에 따른 자산과 부채의 각 항목별 구체적인 평가 및 산정기준은 감독원장이 정하는 바에 따른다. 제22조의5(평가절차) 감독원장은 자산과 부채의 평가 및 산정을 위하여 필요한 자료를 평가대상 여신전문금융회사에 요구할 수 있으며 필요한 경우에는 평가 및 산정대상 여신전문금융회사에 임점하여 재산과 부채의…
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증권선물위원회 의사록 · 원자료 기재일 2026-05-22 · 본문 언급
…왜곡표시위험을 유의적 위험으로 취급하여야 하며 , 따라서 , 아직 수행하지 않은 부분이 있다면 기업의 통제활동 등 그러한 위험에 관련된 통제를 이해하여야 한다 . 보론 2 구체적인 대응 – 부정한 재무보고로 인한 왜곡표시 부정한 재무보고로 인한 중요왜곡표시위험에 대한 감사인 평가의 대응사례는 다음과 같다 . 수익인식 • 출고 중이거나…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2026-04-24 · 본문 언급
…초 자료를 감사위원들에게 제공하지 않고 회계법인이 제출한 외부감사 제안서만을 제공하여 감사위원들 또한 별도 제공받은 평가항목 별 기초자료 없이 외부감사인 후보를 평가한 사실이 확인됨 따라서 은행은 ① 2026년~2029년 사업연도 외부감사인 선정 기준 수립부터 전기 감사인의 참여 여부를 불문하고 전기감사인의 의견진술 등 전기감사인 관련 요구사항을 평가 기준 및 절차에 포함시켜 선정 기준의 적합성을 제고하고,…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2026-01-13 · 본문 언급
…한국신용평가㈜(이하 ‘회사’)의 내규 ｢평가위원회 운영에 관한 지침｣에 따르면 평가위원회(이하 ‘평가위’) 위원들은 평가위원회 자료를 충분히 숙지하여야 하나 회사는 평가위원들에게 자료를 제공하는 기한을 별도로 정하고 있지 않고, 자료 제공 시간을 관리·감독하고 있지 않아 실제로 위원들이 충분한 검토 시간을 가지고 평가위에 참석하는지를 확인할 수 없으며 평가위에서 위원들이 논의·수정한 내용은 신용평가 시 중요사…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2025-08-28 · 본문 언급
…족하고 평가 항목의 세부 기준을 구체적으로 정의하지 않아 평가 기준이 다소 미흡하다. <조치할 사항> 따라서 은행은 평가위원이 카탈로그 계약 대상 업체의 IT사업 및 특성 등을 고려하여 내실 있는 평가를 수행할 수 있도록 카탈로그 계약 적격성 평가 항목을 세분화·구체화하는 등 평가 기준을 강화하시기 바랍니다. (다) 제안설명회 미개최 및 대면평가 미실시 은행 내규 ｢IT자원도입세칙｣에 따르면, 회사는 전체시스…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2025-02-14 · 본문 언급
…상세 목록을 자체 규정에 마련하고 최대한 객관적인 자료에 근거하여 기술평가를 수행하여야 함에도 ㈜이크레더블은 평가대상의 기술력 현황을 확인할 수 있는 근거서류에 대한 상세 목록을 자체 규정에 마련하지 않고, 기술전문인력을 보유하고 있는 기술기업으로 피평가업체를 평가*하면서도 객관적인 증빙서류 없이 현장 실사 보고서 또는 전화 상담 등 면담 결과에만 근거하여 평가한 건이 다수 존재하며, 이중 피평가업체에서 기술…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2025-01-23 · 본문 언급
…업무세부준칙」에서 정하고 있는 평가비중· 항목을 조정*하고 내규에서 정하지 않은 평가위원별 가중치(0.33~2배수)를 적용하였는데, 이에 대해 최종 의사결정권자(대표이사)의 결재를 득하지 않고 진행하였으므로 *「입찰업무세부준칙」에서 IT업체 평가기준을 핵심역량평가(00%), 가격평가(00%)로 정하고, 사업의 성격에 따라 각 영역별 배점 비율 조정이 가능한 것으로 규정 → 본건 입찰시 평가비중(핵심역량평가 0…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2025-01-23 · 본문 언급
….31. 기간 중 개최한 이사회 및 이사회내 위원회 총 73회에 대하여 회사가 사외이사에게 회의자료를 제공한 기간은 평균 4.0일에 불과하다. 또한 실제 회의 전일까지 제공한 경우도 16회에 이르고 있는 등, 법에서 정한 것에 비추어 사외 이사에게 지나치게 짧은 회의자료 검토기간을 제공하고 있다. <조치할 사항> 앞으로는 사외이사가 회의자료를 충분히 검토할 수 있도록 사외이사에게 회의자료를 조기에 제공하는…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2024-11-20 · 본문 언급
…실히 논의‧ 검토되지 못하는 결과를 초래하였으며 2019.3월 “FY19기 임원 성과보수 지급기준” 결의시 준법감시인은 평가대상에서 제외하고 “B” 등급을 부여하기로 의결하였음에도, 2020.2월 임원 성과보수 결정시에 준법감시인에게 “A”등급을 부여하면서 안건‧ 의사록에는 변경 사유에 대한 내용을 포함하고 있지 않는 등 보수위원회 운영상의 미흡한 점이 있으므로 앞으로 임원 관할조직 KPI 평가등급 수립과 평…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2024-07-26 · 본문 언급
…사업자대출 관련 담보물 감정평가시, 일부 담보물*에 대해 영업점이 복수의 감정평가법인에 탁상감정을 의뢰한 후 가장 높은 평가액을 제출한 감정평가법인을 지정하는 등의 방법으로 담보를 평가하고 있어 담보가치가 과다하게 평가될 우려가 있으므로 * 전, 답, 임야, 공장용지 등 영업점이 감정평가법인을 지정할 수 있는 경우를 최소화 할 필요가 있으며, 예외적으로 감정평가법인을 영업점에서 지정한 건에 대해서는 본부부서의…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2024-07-26 · 대상기관명 일치
경영유의사항 등 공개안 1. 금융회사명 : (서울)은평신용협동조합 2. 조치일 : 2024. 7. 26. 3. 조치내용 대상 | 내용 기관 | ° 경영유의사항 1건 4. 조치대상사실 가. 경영유의사항 (1) 담보대출 관련 화재공제 판매절차 강화 ㅁ 내규 「여신업무방법서』에 의하면 조합은 부동산 담보대출을 취급시 채권보전에 필요한 경우 건물 및 건축중인 건물에 대하여 중앙회 또는 보험회사 등의 화재 공제(화재보…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2024-07-22 · 본문 언급
…변경·취소가 빈번하게 이뤄 지고 있다. 이에 따라, 2023년 11월 말 현재, 최근 3년간 IT사업 추진율은 평균 OO.O%, IT자본예산 집행률은 평균 OO.O%에 그치고 있으며 취소된 사업의 대부분이 ’사업전략변경‘ 사유에 해당되는 등 IT사업 및 예산이 체계적으로 계획·관리 되지 않아 전략적인 IT사업 추진이 어렵다. ㈏ 변경·취소된 IT사업에 대한 심의 강화 ｢E지침｣에 따라 IT심의위원회(이하,…
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금감원 제재공시 · 제재조치일(목록) 2024-07-03 · 본문 언급
…모집하였다 . (14) N지점 소속 모집인 甲丁은 서울특별시 은평구 응암로 2020.11.14. 길거리에서 건의 신용카드회원을 길거리 모집하였다 1 .…
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금감원 제재공시 · 제재조치일(목록) 2024-07-03 · 본문 언급
…. (13) M 지점 소속 모집인 甲丙은 서울특별시 은평구 은평로 2022.9.7. 111, 이마트 은평점에서 건의 신용카드회원을 길거리 모집하였다 1…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2024-05-20 · 본문 언급
…간 근무 후 중도 퇴임한 경영진에 대하여 별도의 평가를 하지 않고 후임자가 받은 평가로 갈음한 바 있으므로, 중도 퇴임하는 경영진에 대한 별도 평가가 이루어질 수 있도록 보수위원회의 성과 보수체계 수립시 관련 내용을 반영하는 등 건전한 성과평가 이행체계를 정립하시기 바람 (4) 사회공헌활동 운영실태 개선 ㈎ 사회공헌성 기부금 관련 직무전결기준 체계화 내규「직무전결기준」에 따르면 금액*을 기준으로 사회공헌성…
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금감원 경영유의사항 · 제재조치요구일 2023-12-27 · 본문 언급
…있는데, 평가항목 중 리스크에 비례하는 수익률 항목의 비중을 ◇◇% 반영하여 투자위험이 클수록 높은 평점이 부여되는 결과가 발생할 수 있어, 고위험 고수익률 투자안으로 투자의사결정이 편중될 우려가 있으므로, 앞으로 수익률 지표는 투자가능 검토 적격심사의 요소가 아닌 적격 판단 이후 요구수익률 형태로 활용하는 등 투자자산 평가기준을 개선하시기 바람 ② 회사는 대체투자 평가기준에 따라 부동산PF 투자안을 평가하…
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