노무라금융투자주식회사 금감원 경영유의사항 · 2017-12-22

경영유의사항·개선사항 공개

경영유의사항·개선사항 공개

1. 금융회사명 : 노무라금융투자(주)

2. 제재조치일 : 2017. 12. 22.

3. 제재조치내용

제재대상

제재내용

기관

경영유의사항(3건), 개선사항(1건)

제재대상

제재내용

기관

경영유의사항(3건), 개선사항(1건)

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 리스크관리위원회 구성 및 운영의 적정성 제고

□ 내규인 ｢리스크관리규정｣에 의하면 리스크관리위원회는 대표이사와 운영총괄(Chief Operating Officer)을 위원으로 구성하도록 되어있음에도 2016년 10월 이후 운영총괄을 선임하지 않고 있으며, 매분기 리스크관리위원회 운영시 의결권이 없는 사실상 위원들(관리총괄, 준법감시인, 재무관리부서장, 리스크관리부서장)이 리스크관리위원회에 참여하여 관련 안건에 대해 의결권을 행사하는 등 동 위원회가 부적정하게 운영되고 있으므로

◦ 앞으로 이사회를 개최하여 리스크관리규정에 맞게 리스크관리위원회를 구성하고 운영할 필요가 있음

(2) 장외파생상품 리스크관리 강화

□ 재무관리부는 장외파생상품 매매에 따른 위험액 한도를 관리하기 위해 자체기준을 사용하고 있으나, 동 기준의 위험액 산정방식의 적정성에 대한 리스크관리부서 등 관련부서의 검증 절차가 없었고, 장외파생상품 위험액 산정시 객관성이 미흡한 가정 등을 사용함으로써 장외파생상품 관련 위험액을 과소계산 및 임의조정할 우려가 있으므로

◦ 장외파생상품 매매에 따른 위험액 산정․관리의 적정성을 제고하기 위해 장외파생상품 위험액 산정기준에 대한 리스크관리위원회의 승인 등 장외파생상품 관련 위험액을 체계적으로 관리할 수 있는 방안을 마련할 필요가 있음

(3) 장외파생상품 매매 관련 손익 회계처리 개선

□ 회사는 국내고객과 구조화된 장외파생상품 거래를 체결한 후 장외파생상품 관련 총시장위험을 해외 계열사에게 이전하기 위해 동일한 조건의 백투백거래를 하는 과정에서 해당 장외파생상품의 거래 건별 해당 매매이익은 장부상 ‘0’으로 인식하고, 매월말 해외 계열사로부터 이전가격을 통해 해당 고객거래로부터 발생한 수익금액(Sales Credit)의 50%를 기타 수수료 수익형태로 계상하는 것은 매매거래의 실질에 부합하지 않으므로

◦ 앞으로 백투백 거래형태의 장외파생상품 매매시 거래의 본질에 부합되도록 매매거래 건별로 매매손익을 명확하게 회계처리할 필요가 있음

나. 개선사항

(1) 리스크관리위원회의 리스크 관리의 독립성 강화

□ 내규인 ｢리스크관리규정｣에 의하면 리스크관리위원회가 시장, 신용, 운영 및 유동성 리스크관리에 대한 최종 의사결정 권한을 보유하고 있음에도 회사전체 시장리스크 한도설정 및 변경시 리스크관리위원회는 아시아지역본부(홍콩)와 공동승인하고 있고, 부서별 시장리스크 한도 설정 및 변경 시에도 위험민감도한도와 FX한도는 회사의 리스크관리부서가 승인하나 VaR한도는 아시아지역본부(홍콩)가 승인하는 등 아시아지역본부(홍콩)로부터의 리스크관리위원회의 리스크관리에 대한 독립성이 미흡하므로

◦ 앞으로 회사전체 시장리스크 한도설정 및 변경은 리스크관리위원회의 최종승인을 받도록 하는 등 아시아지역본부(홍콩)로부터 리스크관리위원회의 리스크관리에 대한 독립성을 확보할 수 있도록 리스크관리규정 등을 개정하고 관련 업무절차를 개선할 필요가 있음