NH투자증권 금감원 경영유의사항 · 2017-01-25

경영유의사항·개선사항 공개안

경영유의사항·개선사항 공개안

1. 금융기관명 : NH투자증권(주) 본점 및 홍콩현지법인

2. 제재조치일 : 2017. 1. 25.

3. 제재조치내용

제재대상

제재내용

기 관

경영유의사항 2건, 개선사항 1건

제재대상

제재내용

기 관

경영유의사항 2건, 개선사항 1건

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 예산 편성 및 집행 절차 정비 필요

□ 회사의 예산은 그 적정 여부를 철저히 심사하여 낭비적 요인이 있는 것은 지양하고 제한된 자원을 효율적으로 운용할 수 있도록 수립․통제하여야 함에도

◦ 홍콩법인은 과거 집행실적이 없는 항목 등에 대하여 집행가능성․규모 등에 대한 면밀한 검토 없이 반복하여 예산을 신청하였고, 별도 승인절차 없이 예산한도를 초과하여 집행하는 등 예산을 불합리하게 계획하고 집행한 사실이 있으므로

◦ 예산편성 및 집행에 대한 내부통제를 강화할 필요가 있음

(2) 컴플라이언스 업무 독립성 강화 필요

□사고예방 등 효과적인 내부통제를 위해서는 컴플라이언스 담당직원의 타 업무 겸직금지 등을 통해 컴플라이언스 부서의 독립성이 확보되어야 함에도

◦ 홍콩법인에서는 컴플라이언스 업무를 담당하는 직원이 지급결제, 재무회계 등 후선업무까지 함께 수행하고 있으므로

◦사고예방 등을 위해 컴플라이언스 업무의 독립성을 강화할 필요가 있음

나. 개선사항

(1) 재무회계시스템 개선 필요

□ 홍콩법인은 엑셀 또는 수기로 작성한 회계전표를 컴플라이언스 담당자 및 최고재무책임자(CFO)의 검토․승인 후 회계시스템*에 입력하고 있으나

* 2004년 선 마이크로시스템사(Sun Micro System)가 개발한 Dos버전 회계시스템(서비스 종료로 Update 등 불가)으로 오류 발생시 복구가 어려움

◦ 동 회계시스템에는 담당자별 업무권한(입력, 승인 등)이 명확하게 구분되어 있지 않고 승인 기능이 없어 입력한 내용이 계정원장에 바로 반영되는 등 회계처리와 관련하여 오류나 부정이 발생할 가능성이 있으므로

◦ 정당한 승인절차를 거친 회계기록(전표)만이 계정원장에 반영되도록 재무회계시스템을 개선할 필요가 있음