신라자산운용 주식회사 금감원 제재공시 · 2024-05-17

제재내용 공개안

1. 금융회사명 : 신라자산운용㈜

2. 제재조치일 2024. 5. 17. :

3. 제재조치내용

제재대상 제재내용

기관 ◦ 업무의 일부정지 월 *

3

◦ 과태료 부과 백만원

(80 )

임원 ◦ 직무정지 월 명

3 1

명 ◦ 퇴직자 위법․부당사항 해임요구 상당 ( )

(3 )

◦ 퇴직자 위법․부당사항 문책경고 상당 ( )

* 신규펀드 설정 및 기존펀드 추가 설정 금지

4. 제재대상사실

가. 문책사항

(1) 허위의 전환사채 인식 등 회계처리기준 위반

□ 금융투자업자는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」등에서 정한 회계처리

기준에 따라 회계처리를 하여야 하며 동 기준에 따라 재무제표를 작성할 때는 ,

경제적 사실과 거래의 실질을 반영하여 기업의 재무상태 등을 공정하게 표시하여야

하는데도 ,

◦ 신라자산운용㈜ 舊 모놀리스자산운용㈜ 은 ㉮전환사채 액면 억원 을 보유

( ) ( 11.07 )

하고 있지 아니함에도 이를 보유하고 있는 것으로 회계처리하는 방법으로 월말 및

2020.6 월말 재무제표상 자기자본을 억원 과대계상한 사실이

2020.7 11.07

있음

< 관련법규 >

1. ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제 조 제 항 제 호 32 1 3

2. ｢주식회사 등의 외부감사에 관한 법률｣ 제 조 5

3. ｢주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령｣ 제 조 6

4. ｢한국채택국제회계기준서｣ 제 호 문단 1001 15

(2) 집합투자재산 보관․관리업무 위탁 위반

□ 집합투자업자는 집합투자재산의 보관․관리 업무를 신탁업자에게 위탁하여야

하는데도

◦ 신라자산운용㈜ 舊 모놀리스자산운용㈜ 은

( ～ 기간 중 ㉯펀드가

) 2020.6.3. 2020.9.1.

취득한 ㉰전환사채 억원의 보관·관리업무를 신탁업자에게 위탁하지 않고 직접 30

보관한 사실이 있음

< 관련법규 >

1. ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제 조 제 항 184 3