주식회사 지알에스투자자문 금감원 제재공시 · 2020-11-05

제재내용 공개안

1. 금융회사명 : 지알에스투자자문㈜

2. 제재조치일 : 2020. 11. 5.

3. 제재조치내용

제재대상 제재내용

기관 영업 전부정지 월 3

임원 해임요구 명 1

4.제재대상사실

가. 최저자기자본(등록요건) 유지의무 위반

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 이하 자본시장법 제 조 및 동법 ( ‘ ’) 20

시행령 제 조 제 호에 의하면 투자자문업자 또는 투자일임업자는

23 1

금융투자업등록 이후 그 영업을 영위함에 있어서 등록업무 단위별 최저자기자본의 분의 이상을 유지하여야 하며 특정 회계

100 70 ,

연도말을 기준으로 유지요건에 미달한 경우 다음 회계연도말 이후에는 매월말 그 유지요건을 충족하여야 하는데도

◦ 지알에스투자자문㈜는 회계연도말 월말 기준 자기자본 억원 이

2017 (‘18.3 ) (3.8 )

최저자기자본 유지요건 억원 에 미달하였음에도 유예기간이 종료된

(14 ) ,

회계연도말 월말 기준 이후

2018 (’19.3검사종료일 까지 최저자기 ) 2019.11.22.( )

자본 유지요건 억원 을 충족하지 아니한 사실이 있음 (12.25

*

)

* 2019.1.15. 자본시장법 시행령 개정으로 최저자기자본 유지요건 변경(14억원 → 12.25억원) 관련조항

자본시장법 제 조

< >

1. 20

2. 자본시장법 시행령 제 조 제 호 23 1

나. 주식 손상차손 미인식 등 회계처리 부적정

□ 자본시장법 제 조에 따르면 금융투자업자는 증권선물위원회 심의를

32

거쳐 금융위원회가 정하여 고시하는 금융투자업자 회계처리준칙 및 외감법 제 조에 따른 회계처리기준을 따라야 함에도

5 ,

◦ 지알에스투자자문㈜는 월중 보유 주식이 감사의견 거절 등의 사유로

‘18.3

전액 손상차손 억원 이 발생하였음에도 재무제표에 미인식하였고

(20 ) ,

◦ 회사의 주주가 보유한 동사 주식 매입의 대가로 회사가 보유한 타사

주식을 제공 억원 한 거래에 대한 회계처리를 인식하지 않는 등

(10 )

제 기 월말 재무제표 및 제 기 월말 재무제표 상 자기자본을

4 (‘18.3 ) 5 (’19.3 )

30억원 과대계상한 사실이 있음

< 관련조항 >

1. 자본시장법 제 조 32