코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호 금감원 제재공시 · 2018-11-23

제재내용 공개

1. 금융회사명 : 코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호 사모투자전문회사 (업무집행사원 : 아주아이비투자, 대신프라이빗에쿼티)

2. 제재조치일 : 2018. 11. 23.

3. 제재조치내용

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제재대상 | 제재내용

기 관 | 과태료 81백만원 부과

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4. 제재대상사실

가. 문책 및 과태료 사항

(1)경영참여형 사모집합투자기구의 집합투자재산 회계처리기준 위반

□ ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 ‘자본시장법’)｣ 제240조 등에 의하면 경영참여형 사모집합투자기구는 집합투자재산에 관하여 회계처리를 하는 경우 중요한 사항에 대하여는 한국회계기준원이 제정한 기업회계기준(｢기업회계기준서 제5003호 집합투자기구｣)을 따라야 하는데도,

코에프씨대신아주아이비그로쓰챔프2010의7호사모투자전문회사는 2014~2017 회계연도 기간 중 ｢기업회계기준서 제5003호 집합투자기구｣가 아닌 한국채택국제회계기준에 따라 집합투자재산의 회계처리를 하였고, 배당금수익 등도 잘못 계상한 사실이 있음

< 관련규정 >

1. ｢자본시장법｣ 제240조제1항, 제2항

2. ｢자본시장법 시행령｣ 제263조