하나은행(구) 금감원 제재공시 · 2015-11-16

[표]

제재내용 공개안

[/표]

1. 금융기관명 : 하나은행 뉴욕지점

2. 제재조치일 : 2015. 11. 16.

3. 제재조치 내용

[표]

제재대상 | 제재내용

기 관 | 경영유의 2건

[/표]

※ 조치내용 중 경영유의사항은 금융회사의 주의 또는 자율적 개선을 요구하는 행정지도적 성격의 조치임

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 감사업무 관리 강화

2009년 이후 동일한 직원이 장기간(6년) 일일감사 업무를 전담․수행하고 있어 일일감사 업무의 객관성 및 공정성이 저해될 우려가 있는 바, 정기적으로 일일감사 전담수행자를 변경하는 등 일일감사 관련 관리강화 방안을 마련하여 운용할 필요가 있으며,

월별․분기별감사 관련하여 □□□□□정보시스템에 재무수치외 상세한 감사결과를 입력하지 않아 형식적으로 이루어질 우려가 있고 감사보고서 및 증빙자료도 별도 보관하지 않는 등 감사결과에 대한 관리가 일부 미흡한 바, 월별․분기별감사 결과에 대한 관리를 강화할 필요가 있음

(2) 회계업무 관리 강화

현지 회계기준(US-GAAP)에 의한 외부 감사보고서를 감사 종료 후 장기간 경과한 후에도 제공받지 않고 있으며, 본점에서는 외화매도가능채권의 평가시 외부평가기관 4개사 평균값을 적용하고 있음에도 3개사의 평균값을 적용하고 있어 본ㆍ지점간 회계처리의 정합성이 떨어질 우려가 있는 바,

외부감사인과의 용역계약시 외부감사보고서 제출기간을 명시하고, 외화매도가능채권 평가기준을 본점 정책과 일치시키는 등 회계업무 관리를 강화할 필요가 있음