코레이트자산운용 금감원 제재공시 · 2017-02-16

제재내용 공개

1. 금융회사명 : 코레이트자산운용㈜

2. 제재조치일 : 2017. 2. 16.

3. 제재조치내용

제재대상 제재내용

기관 기관경고

임원 퇴직자 위법·부당사항 해임요구 상당 명 ( ): 1

퇴직자 위법·부당사항 직무정지 월 상당 명 ( 3 ): 1

4. 제재대상사실

가. 문책사항

가. 회계처리기준 위반

□ 집합투자업자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 조 제 항 기업회계기준서 32 1 ,

제 호 및 호 등에 따라 대손충당금 및 충당부채를 계상하여 재무제표를 작성

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하여야 하는데도

◦ 코레이트자산운용㈜은 제 기 ∼ 28및제 기 ∼

(2013.4.1. 2014.3.31.) 29 (2014.4.1. 2014.12.31.)

재무제표를 작성하면서

-투자대상 자산의 멸실 등으로 운용이 중지된 ○○○특별자산투자신탁 등과 관련한 ‘ ’

대여금 등의 회수가능성을 적절히 평가하지 아니함으로써 제 기 및 제 기 재무제표에 28 29

대여금 등에 대한 대손충당금을 각각 백만원 백만원 과소계상하고 835 , 779 ,

- 투자자와 손해배상에 이미 합의한 ◎◎◎특별자산투자신탁제 호 및 투자자로부터

‘ 2 ’

제기된 손해배상청구 소송에서 패소 가능성이 높았던 ◎◎◎특별자산투자신탁제 호 와 ‘ 3 ’

관련하여 제 기 재무제표에 충당부채 백만원을 계상하지 아니하여 결과적으로

29 3,857

제 기 및 제 기 재무제표에 각각 백만원 백만원의 자기자본을 과대계상한

28 29 835 , 4,636

사실이 있음

< 관련규정 >

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 조 제 항 32 1

2. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 조 13

3. 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 조의 제 항 7 2 1

4. 기업회계기준서 제 호 및 제 호

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