UBS은행 금감원 제재공시 · 2015-04-27

검사결과 공개안

1. 금융회사명 : 유비에스은행 서울지점

2. 조치일 : 2015. 4. 27.

3. 조치내용

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조치대상 | 조치내용

기 관 | 경영유의 2건, 개선 4건

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4. 조치 대상 사실

가. 경영유의사항(2건)

(1) 해외기장거래(Offshore Booking) 관리 강화

해외 금융기관 및 투자자와 거래시 거래상대방의 편의와 지역본부의 해외기장거래에 대한 집중관리를 위해 OO지점의 장부에 계상하고 이를 백투백방식(Back to Back)으로 서울지점에 계상하고 있으나

지점간 백투백방식의 거래만 금융당국 등에 대한 대외보고대상과 준법감시 및 내부감사의 점검대상에 포함되고, 실제 거래상대방인 해외 금융기관 및 투자자 관련 거래정보는 보고‧점검대상에서 제외되어 실제 거래의 적정성에 대한 실질적인 내부통제가 이루어지지 않고 있으므로

해외기장거래시 실제 거래상대방이 금융당국 등에 대한 대외보고와 준법감시 및 내부통제 점검대상에 포함될 수 있도록 관리를 강화할 필요가 있음

(2) 내부감사 업무 강화

서울지점 자체의 내부감사 업무수행과 관련하여 다음과 같이 업무를 정비‧강화할 필요가 있음

- 서울지점 자체의 내부감사규정이 별도로 마련되어 있지 않으며 내부감사 업무수행의 근거 역시 미흡하므로, 내부감사자 지정・연간 감사계획 수립 및 이행・ 내부통제 점검보고서 작성 등 내부감사 업무수행을 위한 내부감사규정을 마련

- 업무총괄 본부장(COO)이 내부감사자로 지정되어 감사업무를 수행하고 있으나 COO가 회계부, 업무부, 전산부 업무를 총괄하고 있어 감사업무 수행상 이해상충의 소지가 있으므로 직무수행상 독립성을 확보할 수 있는 방안을 마련

- 준법감시부 직원 1인이 내부감사 업무와 준법감시 업무를 동시에 수행하면서 내부감사 업무의 일환으로 “내부통제 점검보고서”를 준법감시 업무의 일환으로 “Compliance Monitoring Program” 및 “Internal Control Monitoring Program”을 매월 작성하고 있는데, 양 보고서 간의 점검항목이 대다수 중복되고, 법인인감관리대장 등 중요 증서의 관리대장에 대한 점검항목이 누락되어 있으므로 보고서의 점검항목을 정비‧보완

나.개선(4건)

(1) 금융투자상품 평가를 위한 시장데이터 입력 및 산출 절차 개선

유가증권 및 파생상품 등의 금융투자상품 공정가치 평가와 관련하여 객관성 및 공정성을 제고하기 위해 다음과 같은 사항을 반영하여 관련 업무 절차를 개선하시기 바람

① 금융투자상품을 취급하는 트레이더 직원이 직접 시장데이터를 입력하고 동 시장데이터가 금융투자상품 평가시 사용됨에 따라 평가결과가 왜곡될 가능성이 있으므로, 금융투자상품 평가시 사용하는 시장데이터에 대해서 상품별, 만기별, 입력시간 및 출처 명확한 기준을 내규에 반영

② 서울지점 미들오피스에서 ◎◎◎ 시스템을 이용하여 시장데이터를 검증하고 있으나 입력된 시장데이터의 전일가격 대비 변동성만을 검증하고 있어 정확성 검증이 미흡하므로, 시장데이터에 대한 입력 정보의 관리를 거래실행부서와 독립된 부서에서 수행하고 정보의 정확성검증 강화를 위한 절차를 마련

③ 채권 및 파생상품 평가시 제3자 제공 평가값을 공정가치로 사용하는 경우 단일한 기관이 제시한 종가표만을 평가에 사용함에 따라 평가금액 공정성 확보가 미흡하므로, 복수의 독립된 전문평가기관으로부터 입수한 가격의 평균값 또는 보수적인 가격을 사용하여 금융투자상품을 평가

(2) 파생상품 운용시스템 접근권한 관리 개선

2011.10.26.~2014.6.30. 기간중 △△△지점 거래담당직원(Front Office) 등 해외지점 직원 일부에게 파생상품 운용시스템의 서울지점 계정에 대한 접근권한이 부여된 사례가 있었으므로

파생상품 운용시스템에 대한 사용자 접근권한은 해당 업무를 취급하는 서울지점 소속직원 또는 정당한 업무위탁계약에 의해 수탁된 자에 한하여 부여하고, 이에 대한 관리를 체계적으로 수행하시기 바람

(3) 경영의사 결정의 투명성 제고를 위한 내부통제 강화

경영 및 위험관리위원회(M&RC*)를 통해 서울지점의 경영․리스크 등 전반적인 지점 운영현황에 대해 정보를 공유하고 중요사안에 대한 의사결정을 수행하도록 하고 있으나

* Management & Risk Committee

2011.11월 세무부서에서 트레이딩부서에 세무관리 목적으로 파생상품 XX건의 조기청산을 요청하여 이를 실행하면서 동 사안이 UBS 서울지점의 경영에 중요한 영향을 미침에도 세무관리 목적의 구체적 내용 및 조기종결이 필요한 이유, 조기종결 대상 파생상품거래 리스트 등을 문서화하지 않고 담당자간 구두협의에 의해서만 수행하여 경영투명성이 결여되고 내부통제에 미흡한 점이 있으므로

향후 지점 경영에 영향을 미치는 주요 사안에 대해서는 이를 문서화하고 M&RC에 부의하여 결정하는 등 내부통제를 강화하시기 바람

(4) Non-core book에 대한 관리강화

본점의 2012.10월 위험가중자산 축소정책 발표에 따라 서울지점은 2013.1월 보유중인 파생상품거래를 Non-core book으로 분류하여 모두 청산(조기청산포함)하기로 결정하였으나, Non-core book에 대한 관리에 불합리한 점이 있으므로 이를 개선하시기 바람

① Non-core book 정리과정에서 조기종결 등으로 노출되는 리스크를 헤지하기 위하여 서울지점내의 Core book과 수행한 총 ●●건의 내부거래에 대한 거래가격의 적정성 점검을 하지 않고 있으므로 Non-core book과 Core book간 내부거래에 대해서 가격적정성 점검절차를 마련

② Non-core book에 속한 파생상품거래의 조기종결이 어려운 경우 서울지점 보유 포지션을 다른 금융기관이 보유토록 하는 계약(Novation)을 추진하여 상대방 은행에게 거액의 수수료를 지급하였으나 이의 적정성에 대한 별도의 내부점검 절차가 없으므로, 향후 Novation 계약에 따른 수수료 지급의 적정성을 점검하고 월별 Non-core book 정리현황을 M&RC*에 상세내용을 보고하는 절차를 마련

* Management & Risk Committee

③ Non-core book의 손실한도(Stop-loss limit)를 ★백만달러로 설정하여 시장리스크를 관리하고 있으나 Non-core book은 트레이딩과 관련이 없는 포트폴리오로서, 부여된 손실한도가 과다하므로 Non-core book 손실한도를 필요한 최소한의 한도로 설정하여 운용