케이아이디비채권중개(주) 금감원 제재공시 · 2015-11-25

제재내용 공개

1. 금융회사명 : 케이아이디비채권중개㈜

2. 제재조치일 : 2015. 11. 25.

3. 제재조치내용

제재대상 제재내용

기 관 기관주의

케이아이디비

임 원 주의적경고 : 1명

채권중개㈜

직 원 면직 상당 : 1명

4. 제재대상사실

가 문책사항

.

(1) 직무관련 정보이용 금지 위반

◦ 금융투자업자는 직무상 알게 된 정보로서 외부에 공개되지 아니한 정보를

정당한 사유 없이 자기의 이익을 위하여 이용하여서는 아니 되는데도 前영업본부장 ◌◌◌은 20××.×.×. 케이아이디비채권중개㈜의 채권거래 업무를 수행하던 중 20××.×.×. 케이아이디비채권중개㈜ 명의와 계산으로 매수한 억원 상당의 국채 액면금액 기준 국고×××××-×××× 를 당일 장

200 ( , )

종료 시점 경 에 장외에서 ☆☆☆☆에 매도하면서 다음 날 같은 가격에

(15:50 )

재매수하기로 구두로 약정하고

다음날 20××.×.×. 거래금리가 하락 채권가격 상승 하여 전일 매도가격으로

( ) ( )

재매수한 채권에서 백만원의 차익이 발생하는 등 당일 채권거래를 통하여 34

케이아이디비채권중개㈜에 총 백만원의 매매차익이 발생하게 되자 48 ,

◇◇◇◇◇◇◇에 개설된 자신의 차명법인 명의 계좌에 억원 상당의 100

국채 액면금액 기준 국고×××××-×××× 를 저가에 매도하는 즉시 고가에

( , )

재매수하여 케이아이디비채권중개㈜에 백만원 상당의 손실을 가하는 37

한편 차명법인에 동액 상당의 부당이득을 취득시키는 등 ,

채권을 매도하면서 다음날 매도수익률과 동일한 수익률로 재매수하기로 하는 거래를 통해 보유하는 채권에서 평가이익이 발생하였다는 정보 등을 이용하여 20××.×.×. ∼ 20××.×.×. 기간 중 회에 걸쳐 자신이 차명으로 44

설립한 법인과 억원의 채권거래를 통해 총 백만원의 부당이득을

4,146 897

취득하였음

(2) 채권거래 회계처리 부적정

◦ 금융투자업자는 재무제표 작성시 한국채택국제회계기준에 따라 자산과

부채는 서로 상계하지 않고 각각 총액으로 재무제표에 표시하고, 정형화된 거래에 대하여는 결제일이 아닌 매매일에 회계처리하여야 하는데도

케이아이디비채권중개㈜는 한국채택국제회계기준을 적용한 제12기 ∼

(20××.×.×. 20××.×.×.)의 감사보고서 및 매월의 업무보고서(20××.×.×. ∼

20××.×.×.)의 재무제표를 작성 또는 공시하면서

제12기말(20××.×.×. 현재)의 재무제표에 채권 장외거래에 따른 미수금,

미지급금을 상계하여 순액으로 계상하고, 20××.×.×. 20××.×.×. 기간 중 ∼

매월 업무보고서에 채권 장외거래 미수금 및 미지급금을 결제일에 순액 으로 기재하였음