유리치투자자문 금감원 제재공시 · 2014-03-25

제재내용 공개

1. 금융회사명 : 유리치투자자문㈜

2. 제재조치일 : 2014. 3. 25.

3. 제재조치내용

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제재대상 | 제재내용

대표이사 | 주의적경고

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4. 제재대상사실

□ 특수관계자 거래내역 주석 미기재 등 회계처리기준 위반

◦「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제32조 등에 따르면 금융투자업자는「일반기업회계기준」에 따라 특수관계자와의 거래내역을 재무제표 주석사항으로 기재하여야 하는데도,

- 유리치투자자문㈜은 총 3회계연도(2010.4.1 ∼ 2013.3.31.)에 걸쳐 특수관계자와의 거래내역(일임계약수수료, 관련자산부채, 대손충당금 등)을 재무제표 주석으로 기재하지 않은 사실이 있음

< 관련법규 >

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제32조 2.「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조 3.「舊 기업회계기준서 제20호」

4.「일반기업회계기준 제25장」