에프앤자산평가 금감원 경영유의사항 · 2017-01-16

경영유의사항 공개안

1. 금융회사명 : ㈜에프앤자산평가

2. 제재조치일 : 2017. 1. 16.

3. 제재조치내용

제재대상

제재내용

기 관

경영유의 4건

제재대상

제재내용

기 관

경영유의 4건

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 평가조직 관련 내부통제 강화 필요

회사 ｢내부통제기준｣에 따르면 회사는 이해상충 방지를 위하여 영업조직의 임직원은 평가위원회 구성원으로 참여할 수 없음에도 평가본부장이 실질적으로 영업을 담당하는 총괄부사장으로 보직을 변경한 ‘16.8.8. 이후에도 평가위원회에 참석하는 등 평가조직과 영업조직의 분리가 미흡한 바 영업을 담당하는 임원의 평가위원회 참석을 배제하는 등 평가조직 관련 내부통제를 강화할 필요가 있음

(2) 비상장증권에 대한 공정가치 평가방법 개선 필요

상법에 의거 배당가능이익이 있는 경우에만 상환우선주의 상환 및 배당금 지급이 가능함에도 전환상환우선주 및 상환우선주의 공정가치 평가시 배당가능이익의 발생여부는 적절히 반영하지 않고 배당률, 만기일, 조기상환가능일 등 여타 발행조건만을 고려하고 있으므로 향후에는 합리적으로 작성된 추정재무제표를 근거로 배당가능이익 발생여부 및 발생시점 등이 평가에 적절히 반영되도록 평가방법을 개선할 필요가 있음

(3) 비상장증권 평가 관련 업무매뉴얼 보완 및 검증절차 강화 필요

비상장증권 평가와 관련하여「비시장성 지분증권 평가기준」및 표준화된 평가서식(excel file)을 마련ㆍ운영하고 있으나, 유동성 할인율 및 목표자본구조 등 일부 사항에 대한 구체적인 판단기준이 마련되어 있지 않으며, 인력부족 등의 이유로 적절한 검증도 이루어지지 않음에 따라 평가담당자별로 평가방법의 선택 및 적용방식이 상이하게 이루어지는 등 평가의 객관성ㆍ일관성이 미흡하므로 향후에는 평가방법 선정 및 적용시 고려할 사항 등을 구체적으로 업무매뉴얼에 반영하여 업무에 적극 활용하도록 하는 한편, 검증업무를 강화하여 평가의 객관성ㆍ일관성을 제고할 필요가 있음

(4) 내부감사 실시 필요

회사는 내부통제를 강화하기 위해「감사규정」을 제정하였으나 내부감사를 실시하지 아니하였는 바, 감사규정에 따라 감사를 실시하는 등 내부통제를 강화할 필요가 있음