국민은행 금감원 경영유의사항 · 2017-11-14

제재내용 공개안

1. 금융기관명 : KB캄보디아은행

2. 제재조치일 : 2017. 11. 14.

3. 제재조치 내용

제재대상

내용

기 관

경영유의사항 3건

제재대상

내용

기 관

경영유의사항 3건

※ 경영유의 및 개선사항은 금융회사의 주의 또는 자율적 개선을 요구하는 행정지도적 성격의 조치임

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 대손충당금 적립 불철저

◦ 2014년 이후 신규 취급한 부동산 담보여신 일부(△△△ 미달러)를 신용여신으로 분류하는 등 대출채권 관련 담보 분류시 오류가 발생하여 대손충당금을 정상금액보다 초과 적립한 사실이 있으므로 대손충당금 적립액을 수정하시기 바람

(2) 내부통제 운영 및 체계 불합리

◦ 여신신용위원회 및 리스크관리위원회 운영에 관한 규정이 마련되어 있지 않으며 이사회내 위원회에 이사가 아닌 직원이 구성원으로 참석하는 등 이사회 운영이 불합리하므로 관련 규정을 제정하고 이사회내 위원회의 구성원을 조정하는 등 이사회 운영 기준을 합리적으로 정비할 필요가 있음

◦ 리스크관리본부에 여신심사팀 및 여신관리팀을 리스크관리팀과 함께 두고 있어 리스크관리조직 내 이해상충으로 인해 리스크전담조직의 독립성이 훼손될 우려가 있으며, 준법감시지원조직 및 감사팀을 독립적인 조직 단위로 지정하여 운영하지 않고 내부감사 조직인 감사팀을 감사위원회가 아닌 경영진 하부조직으로 두는 등 조직 운영이 다소 미흡하므로 조직체계를 정비할 필요가 있으며, 검사착수일 현재 사무분담명령부 등에 본부장 등이 임명되어 있지 않으며 사무분담상 업무내용과 실질적으로 수행하는 업무 내용이 불일치하는 등 업무분장 운용이 불합리하므로 직제에 따른 전결권한의 합리성 제고를 위해 직위별 업무범위 및 업무분장을 명확히 할 필요가 있음

◦ 2015년도와 2016년도 직원 성과평과가 성과평가 관련 내규가 없어 평가기준도 명확하지 않은 상태에서 이루어졌고, 연도별로 평가방법이 상이하게 적용되는 등 성과평가 체계가 미흡하므로 평가의 객관성과 공정성을 제고하기 위해 성과평가기준 및 체계를 명확히 정비할 필요가 있음

◦ 예산집행 관련 규정 및 업무절차가 마련되어 있지 않아 모행의 사후점검에 의존하여 예산집행의 적정성을 점검하고 있으므로 예산집행에 대한 내부통제 강화를 위해 예산배정, 집행·승인기준, 전결권한, 사후관리 절차 등을 반영한 내규를 마련할 필요가 있음

(3) 회계처리 불철저

◦ 법인세 관련 인식 시기와 콜론 관련 이자수익에 대한 회계처리 오류가 발생하였으므로 회계처리에 주의할 필요가 있으며, 2012년중 회계시스템을 도입하면서 손상대출채권 2건이 동 시스템에서 정상적으로 반영되지 않았으므로 앞으로 회계처리 오류가 발생하지 않도록 주의하고 회계시스템이 정상적으로 작동하도록 개선할 필요가 있음