한국예탁결제원 금감원 경영유의사항 · 2021-09-08

경영유의사항ㆍ개선사항 공개안

Ⅰ. 금융회사명 : 한국예탁결제원

Ⅱ. 조치일 : 2021. 9. 8.

Ⅲ. 조치내용

제재대상

제재내용

기관

◦ 경영유의사항 2건

제재대상

제재내용

기관

◦ 경영유의사항 2건

Ⅳ. 조치대상사실

1. 경영유의사항

가. 종목정보 생성 요청 근거자료 보관절차 마련

□ 한국예탁결제원은 2016.4.11. ◈◈◈◈자산운용㈜과 체결한 「일반사무관리업무 위탁계약서」에 따라 펀드 회계처리, 펀드재산의 평가 및 기준가 산정업무 등을 위탁받아 수행하는 과정에서

◦ 2017.6.8. ◈◈◈◈자산운용㈜으로부터 “펀드에 편입하는 사모사채 자산명을 공공기관 매출채권으로 생성”하여 줄 것을 최초 요청*받은 후, 동 요청에 대한 구체적 사실관계 확인 없이 이를 수용하였고,

* ◈◈◈◈자산운용㈜은 공공기관 매출채권을 사모사채권으로 포장하여 편입하였음을 주장하며 종목명을 매출채권으로 기재해 줄 것을 요청

◦ 이후부터 2020.5월까지 위와 같은 방식으로 내부 펀드회계시스템에 ◈◈◈◈자산운용㈜의 신규 편입 사모사채 종목명을 생성하면서(총 339건), 202건에 대하여 종목생성 요청 근거자료를 보관하지 않은 사실이 있는 바,

◦ 향후 펀드재산의 평가 및 기준가 산정업무 수행시 종목명 생성요청 근거자료가 누락되지 않도록 이에 대한 보관ㆍ관리절차를 마련할 필요가 있음

나. 비상장자산 정보생성시 증빙자료 확인 및 관리절차 강화

□ 한국예탁결제원은 일반사무관리업무 위탁 수행시 펀드에 편입될 비상장자산 정보를 내부 펀드회계시스템에 생성하는 과정에서 객관적인 근거자료(계약서 등) 없이* 운용사가 메일에 기재하여 송부한 요약정보만을 근거로 자산정보를 생성하고 있어 실제 편입자산과 상이한 정보가 펀드회계시스템에 입력될 우려가 있으며, 동 과정에서 관리자 승인절차 없이 동료직원의 확인만으로 정보를 생성하는 등 관리체계가 부실하므로

* ◈◈◈◈자산운용㈜의 경우 메일로 사모사채 계약서를 수신하였으나, 타 운용사로부터는 계약서 없이 메일에 기재된 요약정보만을 받아 자산정보생성

◦ 펀드회계시스템에 자산정보 생성시 계약서 등 객관적인 근거자료를 제공받아 관련내용을 확인하는 한편, 관리자 승인절차를 거쳐 업무처리하도록 개선할 필요