서울신용평가(주) 금감원 경영유의사항 · 2019-07-26

경영유의사항 등 공개

경영유의사항 등 공개

1. 금융회사명 : 서울신용평가㈜

2. 조치일 : 2019. 7. 26.

3. 조치내용

대 상

내 용

기 관

경영유의사항 6건, 개선사항 2건

대 상

내 용

기 관

경영유의사항 6건, 개선사항 2건

4. 조치대상사실

가. 경영유의사항

(1) 구조화금융상품 신용평가 관련 자료 관리 강화

서울신용평가㈜는 신용평가를 위하여 요청인 등으로부터 제출받은 자료나, 신용평가전문인력이 신용평가업무 수행과정에서 수집 및 작성한 자료를 전산으로 관리하는 시스템을 구축‧운영하고 있으나 구조화금융상품 신용평가의 중요 자료인 현금흐름 분석, 주요 가정치 및 그 산출근거 등의 경우 전산시스템에서 관리되지 않고 있으므로 구조화금융상품의 경우에도 신용평가에 활용한 자료를 전산시스템에서 체계적으로 관리할 필요가 있음

(2) 역외기업 신용평가시 신용평가서 기재 보완

서울신용평가㈜는 신용평가서 작성시 신용등급에 영향을 미치는 요인, 신용등급 부여에 근거가 된 주요 자료 등을 기재하고 있으나 역외기업에 대한 신용평가시 신용평가서 작성일 기준으로 확인하기는 어려우나, 향후 신용등급에 영향을 미칠 수 있는 요소(역외국가의 외환규제 등)에 대해 신용평가서에 명확하게 기재하지 않고 있으므로 역외기업에 대한 신용평가시 국가위험과 같은 역외기업의 특성 등 향후 신용등급에 영향을 미칠 수 있는 요인을 신용평가서에 충실히 기재하여 공시할 수 있도록 관련 내규에 명확히 규정화하여 운영할 필요가 있음

(3) 신용평가방법 적용에 대한 공시 강화

서울신용평가㈜는 산업･업종에 따른 신용평가방법을 마련하고 신용평가방법에 따라 신용평가를 실시하고 있으나 동일한 신용평가대상에 대해 기존과 다른 신용평가방법을 적용한 경우에 신용평가서 이용자들에게 관련 내용에 대한 공시가 제대로 이루어지지 않고 있으므로 동일한 신용평가대상에 대해 기존과 다른 신용평가방법이 적용되는 경우 신용평가방법 변경사유 및 변경에 따른 효과 등을 신용평가서에 충실히 기재하여 공시할 필요가 있음

(4) 신용평가방법 기재 오류 방지

서울신용평가㈜는 신용평가대상에 대하여 산업별･업종별 등으로 구분하여 신용평가방법을 마련하고, 적용한 신용평가방법을 신용평가서에 적시하고 있으나 2018.5.◉. ◇◇◇◇◇에 대한 신용평가시 신용평가서에 실제 적용한 것과 반대로 ‘산업별 평가방법론(총론)’을 주된 신용평가방법으로 적용하고 ‘제조업 일반론’을 참고한 것으로 잘못 기재하는 등 일부 신용평가서상 신용평가방법 기재가 미흡하므로 신용평가서 작성완료 전 적용한 신용평가방법에 대한 사전검토를 강화할 필요가 있음

(5) 계열통합등급 산출 절차 및 시스템 관리 강화

서울신용평가㈜는 신용평가방법상 계열소속회사 신용평가시 ‘계열 내 최고 자체신용도 기업 또는 계열통합등급’을 한도로 적용한다고 되어 있는데 계열통합등급을 산출하기 위해 회사가 직접 신용평가를 수행하지 않은 업체에 대하여는 타사 신용등급 중 하나를 사용하기로 하였으나 타사 신용등급 간에 차이가 있는 경우에는 명확한 적용 기준이 없어 ‘계열 내 기업 또는 계열통합등급’의 산출 업무가 미흡하므로 신용평가시 계열지원가능성 등을 적정하게 반영하기 위하여 계열통합등급을 산출하여 관리하는 절차를 마련하고 관련 시스템을 구축하여 운영할 필요가 있음

(6) 신규 신용평가대상 평가시 내부통제 절차 강화

서울신용평가㈜는 산업･업종에 따른 신용평가방법을 마련하고 신용평가방법에 따라 신용평가를 실시하고 있으나 신규 신용평가대상에 적용될 신용평가방법과 재무지표(적용 대상기간, 연결 또는 별도 재무제표 적용 여부 등) 결정이 중요함에도 명시적인 절차와 기준이 없이 실무진 간의 협의를 통해 결정한 후 최종 신용등급 평가위원회에서 확정하는 등 투명성, 적시성이 부족하므로 신규 신용평가대상 평가시 적용될 신용평가방법 및 재무지표 선정을 위한 협의 절차(협의 내용 기록 유지, 필요시 협의체 구성 등)를 명확히 규정화하여 운영할 필요가 있음

나. 개선사항

(1) 신용평가방법의 변경 적용시 절차 미흡

서울신용평가㈜는 홈페이지 등에 공개된 산업･업종별 신용평가방법을 통해 세부 평가지표별로 등급을 부여하고 이를 종합적으로 반영하여 신용평가등급을 산정하고 있으며, 신용평가시 신용평가방법과 다른 별도의 평가기준이 필요한 경우 신용등급 평가위원회의 논의를 통해서 공시된 신용평가방법과 달리 적용할 수 있다고 산업･업종별 신용평가방법에서 규정하고 있으나 내부통제, 공시 및 사후관리 등의 관련 절차가 마련되어 있지 않아 신용평가시 산업･업종별 신용평가방법을 변경하거나 신용평가방법에서 정한 평가기준을 변경하는 등 신용평가방법 등을 임의로 변경하여 적용할 우려가 있으므로 신용평가방법 등을 변경하여 적용하려 하는 경우 내부통제(변경 사유, 변경 적정성, 영향 및 향후계획 등 신용등급 평가위원회 논의 및 문서화 등), 공시(신용평가서에 기재 등) 및 사후관리(신용평가방법 제·개정 필요성 점검 등) 등의 관련 절차를 포함하여 신용평가방법 적용 및 변경적용 관련 ‘신용평가방법’을 별도로 마련하시기 바람

(2) 신용평가방법 관리 미흡

서울신용평가㈜는 홈페이지 등에 공개된 산업･업종별 신용평가방법을 통해 세부 평가지표별로 등급을 부여하고 이를 종합적으로 반영하여 신용평가등급을 산정하고 있으며, ‘매출 이익 및 변동성지표’를 평가하기 위하여 신용평가방법에 있는 ‘<별첨4> 매출 및 이익 변동성 세부평가지침(5년 평균 매출성장률, 5년간 영업이익률 평균, 영업적자 등을 참고지표로 사용)‘외에 내부 매뉴얼(변동성 세부지침)에 있는 방법도 활용하고 있으나 내부매뉴얼이 선택적으로 적용되는 경우 평가에 일관성이 없을 우려가 있으므로 신용평가방법 외에 실제 활용되고 있는 내부 매뉴얼(변동성 세부지침)의 내용을 신용평가방법에 합리적으로 반영할 수 있도록 개선하시기 바람