키스채권평가주식회사 금감원 경영유의사항 · 2017-01-16

경영유의사항 공개안

1. 금융회사명 : 키스채권평가㈜

2. 제재조치일 : 2017. 1. 16.

3. 제재조치내용

제재대상

제재내용

기 관

경영유의 3건

제재대상

제재내용

기 관

경영유의 3건

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 상품 시가평가 기준서 체계화 필요

회사는 내규 ｢가격평가업무준칙｣에 따라 공정한 기준에 의하여 일관성 있는 평가업무를 수행하기 위해 평가조정위원회의 승인을 받아 상품 시가평가 기준서를 마련하고 있으나 수익률 매트릭스 기간이 30년(국채는 50년)으로 확대되었으나 이를 반영하지 않고, 스프레드 결정 기준을 구체적으로 명시하지 않는 등 상품 시가평가 기준서를 체계적으로 운영하고 있지 않은 바, 상품평가 기준서를 전반적으로 개정 및 보완할 필요가 있음

(2) 비상장증권에 대한 공정가치 평가방법 개선 필요

상법에 의거 배당가능이익이 있는 경우에만 상환우선주의 상환 및 배당금 지급이 가능함에도 전환상환우선주 및 상환우선주의 공정가치 평가시 배당가능이익의 발생여부는 적절히 반영하지 않고 배당률, 만기일, 조기상환가능일 등 여타 발행조건만을 고려하고 있으므로 향후에는 합리적으로 작성된 추정재무제표를 근거로 배당가능이익 발생여부 및 발생시점 등이 평가에 적절히 반영되도록 하는 한편, 비상장주식 등의 발행가액을 공정가치로 인정하는 경우에는 해당 거래가 독립된 제3자간 정상거래인지 여부를 인수자 정보 및 약정사항 등을 통해 확인하도록 평가방법을 개선할 필요가 있음

(3) 내부감사 실시 필요

감사팀 신설, 감사인 신규 임명 및 감사규정 개정 등 내부통제 강화를 위한 조치를 취했으나, 세부감사계획 미비 및 감사대상·방법 등에 대한 기준 부재로 감사팀이 실질적인 기능을 수행하고 있다고 보기 어려우며 감사팀에서는 형식적인 체크리스트 확인 업무 등만 수행하고 있으므로, 내부감사 지침 등에 감사대상 범위를 구체적으로 명시하고 감사대상별 세부 감사기준, 감사방법, 감사결과 조치 및 사후관리 방법 등의 절차를 수립하여 내부통제를 강화할 필요가 있음