나이스피앤아이 금감원 경영유의사항 · 2017-01-16

경영유의사항 공개안

1. 금융회사명 : 나이스피앤아이㈜

2. 제재조치일 : 2017. 1. 16.

3. 제재조치내용

제재대상

제재내용

기 관

경영유의 3건

제재대상

제재내용

기 관

경영유의 3건

4. 제재대상사실

가. 경영유의사항

(1) 비상장증권에 대한 공정가치 평가방법 개선 필요

상법에 의거 배당가능이익이 있는 경우에만 상환우선주의 상환 및 배당금 지급이 가능함에도 전환상환우선주 및 상환우선주의 공정가치 평가시 배당가능이익의 발생여부는 적절히 반영하지 않고 배당률, 만기일, 조기상환가능일 등 여타 발행조건만을 고려하고 있으므로 향후에는 합리적으로 작성된 추정재무제표를 근거로 배당가능이익 발생여부 및 발생시점 등이 평가에 적절히 반영되도록 평가방법을 개선할 필요가 있음

(2) 실질적인 내부감사 실시 필요

회사는 감사규정 등 내규를 개정하고 정기 감사를 실시하였으나, 감사계획 및 감사보고서를 작성하지 않았으며, 부서별 감사도 실시하지 않는 등 형식적인 감사를 실시한 것으로 보이는 바 향후에는 감사계획을 구체적으로 작성하고 감사계획에 따라 부서별로 감사를 실시한 후, 감사보고서를 작성하고 사후관리를 철저히 이행하는 등 내부통제를 강화할 필요가 있음

(3) 정보보안 강화 필요

회사는 정보보호조직운영지침 등에 따라 정보보호의 관리를 위해 정보보호조직을 운영하고 정보보호 활동이 적절하게 수행되도록 감사를 실시해야 함에도 정보보호 조직이 실질적으로 운영되고 있지 않는 등 현재 조직구조가 동 지침에 따른 정보보호조직도와 다르고, 정보보호 관련 감사도 이루어지지 않아 정보보호 활동이 취약하므로 향후에는 정보보호조직을 운영하고 정보보호 조직도를 업데이트하는 한편 정보보호 관련 감사를 실시하여 정보보안을 강화할 필요가 있음