교보증권(주) 금감원 경영유의사항 · 2017-09-08

경영유의사항 등 공개

경영유의사항 등 공개

1. 금융회사명 : 교보증권

2. 조치일 : 2017. 9. 8.

3. 조치내용

대상

내 용

기관

경영유의사항 3건, 개선사항 3건

대상

내 용

기관

경영유의사항 3건, 개선사항 3건

4. 조치대상사실

가. 경영유의사항

(1) 내부감사업무 강화 필요

□ 내규「감사위원회직무규정」제9조제2항에 따르면, 감사보조조직(감사실) 인력 중에는 변호사, 공인회계사, IT관련 1급 자격증 소지자 등 전문인력을 포함시켜야 함에도 불구하고 감사실 직원 중 전문자격증을 소지한 자가 없는 등 감사인력의 전문성이 다소 미흡하고*,

* IT관련부서 감사시 IT 전문인력 없이 감사업무를 수행

경영상의 이유 및 특별감사 기실시를 이유로 본점의 일부 부서**에 대한 내부감사를 장기간 실시하지 않는 등 내부감사업무가 체계적으로 이루어지지 않고 있으므로

** 결제사무부 및 홍보실(’12년 실시), 리서치센터(’12년 종합감사 후 ’15년〜’16년에는 임직원 자기매매 등과 관련한 특별감사만을 실시)

◦ 감사인력의 전문성을 확보하고, 장기 미수감 부서가 발생하지 않도록 내부감사업무를 강화할 필요가 있음

(2) 조사분석자료 공표제한 대상법인 등의 관리 강화

□ 금융투자협회 규정인 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-29조 제1항및제2항에 의하면 금융투자회사는 특정 유형의 법인(최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정한 법인 등)이 발행한 주식 등에 대한 조사분석자료를 공표하여서는 아니되고, 금융투자회사와 이해관계 있는 법인(금융투자회사가 채무이행을 직접 또는 간접으로 보장하고 있는 법인 등)이 발행한 주식 등에 대한 조사분석자료를 공표하는 경우에는 그 이해 관계를 명시하여야 하며, 금융투자협회 모범규준인 「표준내부통제기준」제72조의2 제2항에 의하면 금융투자회사는 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-29조에서 정한 바에 따라 조사분석 자료의 공표 제한 또는 이해관계 명시 등이 이루어질 수 있도록 해당 법인을 대상목록으로 지정하고 기록·유지하여야 함에도 불구하고

◦ 조사분석자료의 공표가 제한되는 여러 유형의 법인 중 2개 유형*에 대해서만 전산으로 공표를 제한하고 있고, 공표제한 대상법인 및 이해관계 있는 법인에 대한 전체현황은 관리하지 않고 있으므로

* 모집·매출 계약체결일부터 증권의 최초상장후 40일내 법인, 발행주식의 5%이상 보유 법인 공표제한 전산시스템을 정비하고, 조사분석자료 공표제한 법인 및 이해관계 있는 법인 여부를 정확히 파악․관리할 수 있도록 현황 관리를 강화할 필요가 있음

(3) 지점운용형 랩에 대한 내부통제 강화 필요

□ 본사운용형 랩은「랩어카운트 운용지침」(랩운용부 제정)이 적용되는 반면, 지점운용형 랩은「지점일임형 종합자산관리계좌 운용기준」(마케팅추진부 제정)이 적용되고 있어 투자일임업무가 이원적으로 관리되고 있고, 이에 따라 지점운용형 랩에 적용되는 운용기준에는 종목별 투자한도 등 리스크관리를 위한 내용이 없는 등 본사운용형 랩보다 리스크 관리 등 내부통제가 미흡하므로

◦ 지점운용형 랩에 대해서도 본사운용형 랩과 동일한 운용기준을 적용하는 등 지점운용형 랩에 대한 내부통제를 강화할 필요가 있음

나. 개선사항

(1) 조사분석자료에 대한 사전심의 승인권자 운영 개선 필요

□ 내규 ｢조사분석자료 작성 및 공표에 관한 지침｣ 제11조 제5항에 따르면, 조사분석자료의 사전심의와 관련하여 정확성 및 객관성 검증을 위해 부서장(1차)과 담당임원(2차)의 2단계 평가시스템을 구축·유지하여야 함에도 불구하고, 투자자들의 투자판단에 영향을 끼치는 목표가격·투자등급이 기재된 조사분석자료에 대한 실제 심의업무는 준법관리자*(1차)와 부서장(2차)에 의해 수행되고 있고, 이에 따라 담당 임원의 심의 없이 부서장이 최종 심의하고 있으므로

* 각 부·점의 내부통제업무를 수행하기 위하여 준법감시인의 일부 업무를 위임받은 자로서, 리서치센터에서는 경력 5.4년인 금융투자분석사가 담당(부서내 금융투자분석사 평균경력 7.9년)

◦ 내규에서 정한 적정한 승인권자에 의해 충실한 사전심의가 이루어지도록 개선할 필요가 있음

(2) 조사분석 담당부서 임직원의 주식매매에 대한 내부통제 강화 필요

□ 내규 ｢조사분석자료 작성 및 공표에 관한 지침｣ 제8조 제2항에 따르면,금융투자분석사는 본인의 계산으로 자신이 담당하는 업종에 속하는 법인이 발행한 주식 등을 매매하여서는 아니되므로, 동사는 조사분석업무를 수행하는 금융투자분석사에 대해서는 담당 업종을 기준으로 해당 종목에 대한 매매를 제한하고 있으나, 조사분석 담당 임원(리서치센터장*)에 대해서는 조사분석업무를 총괄하고 조사분석자료를 최종심의해야 하는 위치에 있음에도 불구하고, 금융투자분석사가 아니라는 이유로 담당업종을 기준으로 하는 매매제한을 적용하지 않고 있어 리서치센터장이 2015.1.1.∼2016.6.20. 기간 중 GS건설 등 총 37개 종목의 주식을 164회 매매하는 등 조사분석 담당부서 임직원의 주식매매에 대한 내부통제가 합리적으로 이루어지지 않고 있으므로

* 일반적인 임직원 매매거래 제한만을 적용하고 있어 이해상충 발생가능성이 높음

◦ 조사분석업무를 총괄하거나 조사분석자료에 대한 심의권한이 있는 임직원에 대해서는 이해상충 소지를 차단할 수 있는 내부통제기준을 마련할 필요가 있음

(3) 조사분석자료 공표업무 절차 개선 필요

□ 내규 ｢조사분석자료작성및공표에관한지침｣ 제9조 제1항 제1호 및 제2호에 따르면, 회사는 조사분석자료의 내용이 사실상 확정되면 지체 없이 공표하고, 사실상 내용 확정 시점부터 공표 후 24시간 동안 회사 고유계정으로 매매를 할 수 없도록 시스템을 구축하여야 함에도 불구하고 내용 확정 후 공표가 지연*되고 있고, 공표시점부터 24시간 동안 자기매매를 전산으로 차단함에 따라 사실상 내용 확정시점(최종결재권자의 승인)부터 공표시점까지는 매매차단이 이루어지지 않고 있으므로

* 내용확정 후 담당 금융투자분석사가 ‘공표’승인을 별도 수행함에 따라 지연이 발생하며, 공표된 조사분석자료 총1,436건 중 1,224건(85%)이 지연공표(최고1시간19분 지연)

◦ 조사분석자료 공표의 지연을 방지하고, 내용 확정시점부터 매매차단이 이루어질 수 있도록 관련 내부통제 및 공표체계를 정비할 필요가 있음