(의결서) 의결 267. OOOOOO㈜의 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사·감리결과 조치안

- 1 - 증권선물위원회 의결 제2026-267호 1. 조치대상자의 인적사항 제재대상 내용(회사명, 성명 등) 기 관 OOOOOO㈜ 임직원 대표이사, 재무부서장, 前영업담당임원, 前감사 외부감사인 ▣▣회계법인, ☆☆회계법인 2. 조치내용 ㅇ OOOOOO㈜ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) - 감사인지정 3년 - 해임(면직)권고 및 직무정지 6월(△△△) - 해임(면직)권고 상당(◇◇◇ ) - 검찰 통보(△△△, ◇◇◇ ) ㅇ 대표이사 ◆◆◆ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) ㅇ 재무부서장 △△△ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) ㅇ 前영업담당임원 □□□ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) ㅇ 前감사 ◇◇◇ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) ㅇ ▣▣회계법인 - 조치없음 ㅇ 공인회계사 ♣♣♣ - 조치없음 ㅇ 공인회계사 ♠♠♠ - 조치없음

- 2 - ㅇ ☆☆회계법인 - 주의 ㅇ 공인회계사 ◎◎◎ - 조치없음 ㅇ 공인회계사 ★★★ - 조치없음 ㅇ 공인회계사 ♤♤♤ - 조치없음 ㅇ 공인회계사 ♧♧♧ - 조치없음 ㅇ 공인회계사 ●●● - 조치없음 3. 조치이유 가. 지적사항 < OOOOOO㈜ > ㅇ 매출 및 매출원가 과대계상 - 회사는 허위 세금계산서를 발행하거나, 매출할인 및 판매장려금의 회계처리를 누락하는 등의 방법으로 매출 및 매출원가를 과대계상함 ㅇ 증권신고서 기재 위반 - 회사는 증권신고서에 회계처리기준을 위반한 제16기부터 제18기 까지의 재무제표를 사용함 ㅇ 외부감사 방해 - 회사는 감사인에게 허위의 거래 증빙을 제시하고 채권 조회서에 거짓으로 회신할 것을 거래처에 요청하는 등 감사인의 정상적 외부감사를 방해함

- 3 - < ▣▣회계법인 > ㅇ 매출 및 매출원가 관련 감사절차 소홀 - 감사인은 매출 및 매출원가에 대한 감사절차를 소홀히 하여 회사의 회계 처리기준 위반사항을 감사의견에 적절히 반영하지 못함 < ☆☆회계법인 > ㅇ 매출 및 매출원가 관련 감사절차 소홀 - 감사인은 매출 및 매출원가에 대한 감사절차를 소홀히 하여 회사의 회계 처리기준 위반사항을 감사의견에 적절히 반영하지 못함 나. 근거법규 ㅇ ｢ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 ｣ 제5조 등