(의결서) 의결 72. OOOOOO㈜의 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사감리결과 조치안

- 1 - 증권선물위원회 의결 제2026-72호 1. 조치대상자의 인적사항 제재대상 내용(회사명, 성명 등) 기 관 OOOOOO㈜ 임직원 前대표이사, 前담당임원, 前감사 외부감사인 ◎◎회계법인 2. 조치내용 ㅇ OOOOOO㈜ - 자본시장법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) - 감사인지정 2년 - 해임권고 상당( 前담당임원) - 검찰 업무정보 송부(회사, 前대표이사, 前담당임원 ) - 개선권고 ㅇ 前대표이사 ☆☆☆ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) - 자본시장법상 과징금 10백만원 ㅇ 前담당임원 ★★★ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결) ㅇ 前감사 ◍◍◍ - 외부감사법상 과징금(향후 금융위원회에서 최종 의결)

- 2 - ㅇ ◎◎회계법인 - 주의 ㅇ 공인회계사 ◆◆◆ - 주의 ㅇ 공인회계사 ■■■ - 주의 3. 조치이유 가. 지적사항 < OOOOOO㈜ > ㅇ 금융자산 담보제공사실 주석미기재 - 회사는 신주인수권부사채를 발행하면서 회사의 금융자산을 담보로 제공하였음에도 이를 재무제표 주석에 기재하지 아니함 ㅇ 내부회계관리제도의 중요한 취약사항 - 우발사항에 대한 점검을 형식적으로 수행하는 등 금융자산 담보 제공사실 주석미기재와 관련하여 내부회계관리제도에 중요한 취약사항이 발생함 < ◎◎회계법인 > ㅇ 금융자산 담보제공사실 주석미기재에 대한 감사절차 소홀 - 감사인은 회사의 금융자산 담보제공사실 대한 검토를 소홀히 하여 회사의 회계처리기준 위반사항을 감사의견에 적절히 반영 하지 못함 나. 근거법규 ㅇ ｢ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 ｣ 제5조 등 ㅇ ｢ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 ｣ 제429조 등