금융위 의결서(제2026-340호) OOOO㈜의 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사･감리 결과 조치안(공개용)

- 1 - 금융위원회 의결 제2026-340호 1. 조치대상자의 인적사항 제재대상 내용(회사명, 성명 등) 기 관 OOOO㈜ 임직원 대표이사, 담당임원 2. 조치내용 < 금감원 원안 > ㅇ OOOO㈜ - 과징금 23,765백만원 ㅇ 회장 ★★★ - 과징금 1,248.4 백만원 ㅇ 前대표이사 ▼▼▼ - 과징금 434.9백만원 ㅇ 대표이사 ▲▲▲ - 과징금 1,757.3백만원 ㅇ 담당임원 ●●● - 과징금 503.2백만원 < 수정 의결 > ㅇ OOOO㈜ - 과징금 8,428.1백만원 ㅇ 대표이사 ▲▲▲ - 과징금 437.9백만원 ㅇ 담당임원 ●●● - 과징금 275.3백만원

- 2 - 3. 조치이유 가. 지적사항 < OOOO㈜ > ㅇ 투자자산 평가손실 과소계상 - 금융상품 및 관계기업투자의 공정가치 및 회수가능액이 감소하였음에도 관련 평가손실을 과소계상함 ㅇ 특수관계자 거래 주석미기재 - 종속회사와 관련하여 발생한 특수관계자 거래를 주석에 기재하지 않음 ㅇ 종속회사에 대한 영업권 등 손상차손 과소계상 - 해외 종속회사의 회수가능액이 감소함에 따라 이에 대한 영업권 등 손상이 발생하였음에도 손상차손을 인식하지 않음 ㅇ 내부회계관리제도의 중요한 취약사항 - 투자자산 손실·손상에 대한 점검을 형식적으로 수행하는 등 내부회계관리 제도의 중요한 취약사항이 발생 ㅇ 외부감사 방해 - 종속기업이 발행한 전환사채 관련 주요 내용을 제공하지 않는 등 감사인의 정상적인 외부감사를 방해함 나. 근거법규 ㅇ ｢ 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 ｣ 제5조 등 ㅇ ｢ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 ｣ 제429조 등